当月拿了进项的抵扣联去认证了，然后拿回来这些认证通过的抵扣联要怎么做帐呢

雪花飘飘 追问

2018-03-30 11:03

老师，您好，我都是把认证通过的，然后和认证通知书放在一起然后做凭证借应交税费-应交增值税（进项税额）贷待抵扣进项税额，这样可以吗

张艳老师 解答

2018-03-30 11:08

不可以的，一般企业不涉及不动产业务下，是用不到待抵扣进项税额科目的。 
比如采购办公用品 
借：管理费用--办公费 
      应交税费--应交增值税（进项税额） 
      贷：银行存款等

雪花飘飘 追问

2018-03-30 11:14

老师，以前都是这么做了，就是比如借管理费用，应交税费-待抵扣进项税额，贷银行存款，然后去认证通过后，就借应交税费-应交销项税（进项税额）贷应交税费-待抵扣进项税，那现在怎么办呢，以前的得怎么调回来

张艳老师 解答

2018-03-30 11:17

我根据您的描述做一下修正， 
你以前应该是做的分录为  借：管理费用  应交税费--待认证进项税额   贷：银行存款 
等认证后 ，做分录为  借：玉石俱焚--应交增值税（进项税额）  贷：应交税费--待认证进项税额  
如果您的分录是这样的话，那就是正确的。

雪花飘飘 追问

2018-03-30 11:19

那就是搞错科目了，应该是选待认证进项税额才对，那以前的凭证打印装起来了怎么办呢，还有之前的凭证得怎么改是好呢

张艳老师 解答

2018-03-30 11:28

您公司涉及购买或构建不动产工程吗？

雪花飘飘 追问

2018-03-30 11:33

没有呢，是我用错科目了，可是以前那些怎么办呢，都做在待抵扣进项税额科目去了

张艳老师 解答

2018-03-30 11:34

做分录调整： 借：应交税费--待抵扣进项税额    贷：应交税费--待认证进项税额

雪花飘飘 追问

2018-03-30 11:46

太谢谢老师了，还有我拿去认证的抵扣联是要另外装订起来吗，还是跟认证结果书和抵扣联一起附在我做的凭证后面

张艳老师 解答

2018-03-30 12:12

单独装订起来。不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！！