社保都是当月扣款的。那是不是前一个月要先做一次计提社保的分录呢？具体分录要怎么做呢？

田螺小菇凉 追问

2019-03-26 10:56

社保费是指单位部分还是说包含个人部分一起呢？

田螺小菇凉 追问

2019-03-26 11:25

老师。那我个人承担的社保部分我还需要计提吗？

辜老师 解答

2019-03-26 11:32

计提只是单位部分计提，个人社保是发放工资的时候扣减的

田螺小菇凉 追问

2019-03-26 11:49

好的

田螺小菇凉 追问

2019-03-26 11:54

那工资计提分录是这样写是吗？计提工资：借：管理费用    贷：应付职工薪酬~工资。发工资时：借：应付职工薪酬~工资  贷：其他应收款~社保个人部分   贷：应交税金~应交个人所得税  贷：银行存款/现金。是这样吗？

辜老师 解答

2019-03-26 11:58

是的，是这样账务处理的

田螺小菇凉 追问

2019-03-26 11:58

好的谢谢

辜老师 解答

2019-03-26 12:47

好的，客气，帮到你就好