有笔去年12月的管理费用700元记在了今年1月份的账里，现在该如何调整呀？

郭子 追问

2019-03-26 09:17

老师好 ，请问我1月份做的借：管理费用 贷：银行存款 要红字冲销掉吗?

张艳老师 解答

2019-03-26 09:19

是的，这个要冲掉的，因为这笔业务是要调整去年的费用支出。

郭子 追问

2019-03-26 09:25

老师好，我1月底的时候这笔管理费用结转到损益里了  借：本年利润  贷：管理费用   ，这边分录也要红字冲销吧 ？

张艳老师 解答

2019-03-26 09:33

不用的，当期做冲掉1月份这笔分录，到当月末会以负数结转至本年利润科目的。