老师，去年12月份，已付的一笔费用，直接就记在了管理费用科目里，今天一月才给我司发票，是专票。此专票在一月已抵扣认证，请问账务如何调整？18年的账务已结账

Choi 追问

2019-02-26 10:41

12月份:借：管理费用，贷：银行存款。我没想到对方给专票，我以为是普票

月月老师 解答

2019-02-26 10:51

你好，
借：应交税金—应交增值税（进项税额）
贷：以前年度损益调整

Choi 追问

2019-02-26 11:55

老师，管理费用不用调整吗？我之前的管理费用是含税金的

月月老师 解答

2019-02-26 12:04

你好，以前年度损益调整，就是调管理费用。

Choi 追问

2019-02-26 13:14

那老师，能否借：应交税金-应交增值税-进项税；贷：未分配利润？

月月老师 解答

2019-02-26 13:49

你好，如果没有以前年度损益调整科目，这个分录也是可以的。

Choi 追问

2019-02-26 14:09

好的，谢谢

月月老师 解答

2019-02-26 14:16

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。