账面长期原材料暂估入库，下月红冲，按正确的入账，用的是月末一次加权平均法，这样的处理对于19年税务系统升级能影响吗？

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2019-03-25 13:44

你好，不影响的。

qzuser 追问

2019-03-25 13:46

税务稽查能查到吗？要是税务查上门，这样的处理能罚款吗？

小云老师解答

2019-03-25 13:58

你好，不会的，材料入库没有发票月底暂估入账是符合规定的做法

你好，不影响的。

2019-03-25 13:44:01

原材料暂估入库，是月末做，到下月1号就要红冲出来的，所按后来开的普通发票做账就行了

2017-08-02 11:44:13

你好，走一遍暂估入库，要设置明细暂估

2020-04-08 09:50:26

你好这个一负一正不影响月末的一次加权平均法的计算

2019-10-10 14:00:11

在这种情况下，可以按照以下步骤进行成本核算调整：一、确认暂估与实际发票的差异首先，确定暂估入库的原材料价值与实际取得发票的价值之间的差异金额。二、调整原材料成本如果发票金额高于暂估金额：借：原材料（差异金额）贷：应付账款 —— 暂估应付款（差异金额）这一步将原材料的成本调整为实际发票金额。如果发票金额低于暂估金额：做相反分录，冲减多暂估的原材料成本。借：应付账款 —— 暂估应付款（差异金额）贷：原材料（差异金额）三、调整生产成本及产成品成本由于原材料已领用进入生产成本并最终进入产成品，需要根据原材料的差异金额相应调整生产成本和产成品成本。计算出原材料差异金额在生产成本中的占比，一般可以按照领用的暂估原材料金额占总生产成本的比例来计算。假设领用的暂估原材料金额为 A，总生产成本为 B，原材料差异金额为 C。那么调整比例为 C/A。调整生产成本：如果发票金额高于暂估金额，增加生产成本。借：生产成本（C/A× 已完工产成品对应的生产成本金额）贷：原材料（C/A× 已完工产成品对应的生产成本金额）如果发票金额低于暂估金额，减少生产成本。借：原材料（C/A× 已完工产成品对应的生产成本金额）贷：生产成本（C/A× 已完工产成品对应的生产成本金额）调整产成品成本：如果发票金额高于暂估金额，增加产成品成本。借：库存商品（C/A× 已完工产成品金额）贷：生产成本（C/A× 已完工产成品金额）如果发票金额低于暂估金额，减少产成品成本。借：生产成本（C/A× 已完工产成品金额）贷：库存商品（C/A× 已完工产成品金额）

2024-11-07 09:53:09

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