发票开7万，实际结算69988，对方供应商退回给采购员，现金12元，是营业外收入，采购员用他自己账户直接转在公帐了，那这个具体怎么做分录，那这个银行存款不是由对方转的，有问题吗

zhouxia 追问

2019-03-25 12:03

如果要做营业外收入怎么个意思，准备做进营业外收入

zhouxia 追问

2019-03-25 12:03

具体分录是怎样的老师

邹老师 解答

2019-03-25 12:04

你好，对方供应商退回给采购员，现金12元 
借；其他应收款   贷；应收账款  12 
采购员用他自己账户直接转在公帐了，借；银行存款   贷；其他应收款  12

zhouxia 追问

2019-03-25 12:05

我们预付的7万

zhouxia 追问

2019-03-25 12:16

没明白老师，怎么是应收账款

zhouxia 追问

2019-03-25 12:19

这12不就是额外收入吗

邹老师 解答

2019-03-25 12:44

你好，发票开7万，实际结算69988 ，说明少收了12啊

zhouxia 追问

2019-03-25 13:01

我们预付的7万，是开的专票呀，要按照7要入账是不是啊

邹老师 解答

2019-03-25 13:08

你好，你是指开具发票7万，实际只是付款 69988，剩下12不需要支付了吗

zhouxia 追问

2019-03-25 13:12

供应商还是给我们开了7万发票，实际只支付69988，剩的12退给我们了

邹老师 解答

2019-03-25 13:27

你好，那剩余的12就需要做营业外收入处理的

zhouxia 追问

2019-03-25 13:30

那直接就是银行存款吗，借，银行存款，贷，营业外收入吗，这个不需要看银行对方是哪个打的款吗，还是要做一道现金和银行存款

邹老师 解答

2019-03-25 13:44

你好，应当这样做分录 
借；其他应收款 贷；营业外收入  
采购员用他自己账户直接转在公帐了，借；银行存款 贷；其他应收款

zhouxia 追问

2019-03-25 13:50

如果用公司现金账户转进公帐，就不需要做其他应收款了哈，那就直接借银行存款，贷营业外收入，还需要在做借银行存款，贷库存现金吗

邹老师 解答

2019-03-25 13:55

你好，公司现金账户，这个是什么意思？ 
现金就是现金，怎么还有现金账户呢

zhouxia 追问

2019-03-25 14:05

现金存入的一个账户

邹老师 解答

2019-03-25 14:07

你好，现金存入的一个账户那需要这样做分录的，借银行存款，贷库存现金

zhouxia 追问

2019-03-25 14:13

那就是先收到对方的钱12元，对方拿的现金，借库存现金，贷营业外收入，然后是借银行存款，贷库存现金，可不可以直接做借银行存款，贷营业外收入

邹老师 解答

2019-03-25 14:14

你好，需要做两笔分录才是的  
借库存现金，贷营业外收入，然后是借银行存款，贷库存现金