年报净利润是本年度的净利润，还是一共累加的净利润？

助教 追问

2019-03-25 09:22

是，老师，工商年度报告公示的净利润

邹老师 解答

2019-03-25 09:23

你好，是填写本年度的净利润数据

助教 追问

2019-03-25 09:29

老师，公司收到的赔偿金做什么科目？营业外收入？

邹老师 解答

2019-03-25 09:30

你好，具体是什么情况下的赔偿金？

助教 追问

2019-03-25 09:30

办公室大面积漏水导致的各项损失的赔偿

邹老师 解答

2019-03-25 09:31

你好，这个是保险赔偿吗？

助教 追问

2019-03-25 09:34

不是保险赔偿，就是对方单位

助教 追问

2019-03-25 09:36

楼上公司着火，灭火时把我们楼下给淹了

邹老师 解答

2019-03-25 09:39

你好，这种情况应当通过其他应收款核算

助教 追问

2019-03-25 09:43

那怎么冲平，我要开票吗，就是我收到了赔偿金，该怎么做分录

邹老师 解答

2019-03-25 09:46

你好，之前发生的淹了的维修支出 
借；其他应收款  贷；银行存款等科目 
现在收到赔偿，借；银行存款等科目    贷；其他应收款 
这个赔偿是不需要开具发票的

助教 追问

2019-03-25 09:59

我们把所有的维修支出、经营损失估算了一个数，然后让对方来赔偿的，实际发生的不等于收到的赔偿

助教 追问

2019-03-25 10:01

我们自己在维修、装潢的时候按票入费用，为什么要挂其他应收呢

邹老师 解答

2019-03-25 10:02

你好，有对方赔偿的部分应当通过其他应收款核算，单位自己负担部分才是计入费用核算的

助教 追问

2019-03-25 10:04

如果挂了其他应收，那么最后的差额再进营业外收入或营业外支出吗

邹老师 解答

2019-03-25 10:05

你好，多收计入营业外收入，少收的部分计入费用核算

助教 追问

2019-03-25 10:13

不可以先自己全部计入费用，然后收到的赔偿全部计入营业外收入？

邹老师 解答

2019-03-25 10:18

你好，不可以的 
预计有赔偿部分应当计入其他应收款核算才是的

助教 追问

2019-03-25 10:27

老师 那如果是保险赔偿该怎么做

邹老师 解答

2019-03-25 10:34

你好，也是计入其他应收款 
赔偿收益超过了支付的费用，才通过营业外收入核算的