关于已付款，无法确认何时拿回发票，但确信年度内能拿到发票时的账务处理 处理方法有两种： 方法一：把已付款的款项直接计入费用，待拿到发票后直接依附在该分录后面，即拿到发票的当月不做账务处理。 分录：借：费用类 贷：资金类 方法二：把已付的款项计入往来，待拿到发票时再计入费用，同时冲销往来。 分录：当月付款时候 借：往来科目 贷：资金类 拿到发票的时候 借：费用类

关于已付款，无法确认何时拿回发票，但确信年度内能拿到发票时的账务处理处理方法有两种：方法一：把已付款的款项直接计入费用，待拿到发票后直接依附在该分录后面，即拿到发票的当月不做账务处理。分录：借：费用类 贷：资金类方法二：把已付的款项计入往来，待拿到发票时再计入费用，同时冲销往来。分录：当月付款时候 借：往来科目 贷：资金类 拿到发票的时候 借：费用类

答： 你想问什么问题呢？

应收，应付预收预付都牵扯到发票收到未收到账务处理分别是怎么样的？也就是关于应收应付预收预付各科目发生的业务老师说下以及怎么做分录

答： 您好，销售时，开具发票，未收到货款，借；应收账款，贷：主营业务收入，应交税费。收回时，借：现金或者银行存款，贷；应收账款。销售前预收货款时，借；现金或者银行存款，贷；预收账款，销售后开具发票，借；预收账款，贷：主营业务收入，应交税费。 采购时，预付货款，借；预付账款，贷；现金或者银行存款，收到货物和发票时，借；库存商品等科目，贷；预付账款。采购货物收到货和发票，款未付时，借：库存商品等科目，贷；应付账款，付款时，借；应付账款，贷；现金或者银行存款。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，我们公司之前收到一张专票，做了抵扣。后面形成异常发票，税务要求做进项转出，请问怎么进行账务处理？只需要把进项转出，之前入的成本类科目需要做相反分录吗？

答： 你好！是真实业务吗？做进项税转出计入相关费用或成本