小规模，按照季度纳税。今年1月份发生销售退回4万，但1月份忘了开负数发票，现在回去差才发现，应该怎么操作呢？钱已经给客户退回了

阿涅 追问

2019-03-23 11:02

老师，现在已经是3月份了，我是1月份就给客户退钱了。那是现在补开负数发票吗

邹老师 解答

2019-03-23 11:10

你好，只能是现在补开负数发票的

阿涅 追问

2019-03-23 11:14

我在做1月份账务的时候，仅凭从客户出收回来的当时给她开的销售发票第二联，就做了销售退回，那我现在要怎么改账呀老师，相当于那时候本来应该用负数发票做账的，但我忘了

邹老师 解答

2019-03-23 11:15

你好，把之前的负数分录冲销，然后根据开具的负数发票做收入负数分录

阿涅 追问

2019-03-23 11:20

好的。老师还有一个问题，我们收客户的钱4万，开出销售发票也是4万。但1月份给客户退款的时候，扣除了收款时客户刷卡我们承担的手续费200，实际上只给客户退了（4万-200元），请问我现在开负数发票应该开4万，还是（4万-200元）？开了发票后这个200应该怎么做账？

邹老师 解答

2019-03-23 11:22

你好，按4万开具发票 
200计入财务费用核算

阿涅 追问

2019-03-23 11:28

老师，200元是冲减财务费用是吗？当时收款的时候，计入收入的金额是4万，200元没有入财务费用啊   
因为没有用对公收款，公司账务处理也不规范，收款时的处理是   
借：库存现金4万 
贷：主营业务收入  
应交税费-销项 
现在应该怎么办呢？收款时间是18年1月份，已经过了一年

邹老师 解答

2019-03-23 11:30

你好，这个200有实际从你单位银行账户 扣除吗？

阿涅 追问

2019-03-23 11:35

这个钱当时是客户刷卡，转到了我们法人的个人账户，实际收到的金额就是（4万-200元），开发票时候，我们就给客户开了4万。但做外账处理时候，借方是库存现金4万。

邹老师 解答

2019-03-23 11:39

你好，按实际就是没有从你单位扣除200的手续费了？

阿涅 追问

2019-03-23 11:49

老师，实际上，这个200元还是由我公司承担的，这样的话收入不应该有4万那么多，但因为没有走对公账户，后面是在客户要求开发票时候才开的，所以那200元的手续费，没有确认到这一分录中。做账的时候确认收入是库存现金，也并不是法人的私人账户。200元就是公司私下承担了，没有计入到外账中

邹老师 解答

2019-03-23 11:50

你好，既然200元就是公司私下承担了就应当计入财务费用核算才是啊

阿涅 追问

2019-03-23 11:57

老师，这个公司有点复杂，分内外账，200元手续费私下承担，只计入内账，没有计入外账，所以现在我不知道怎么处理才好

邹老师 解答

2019-03-23 11:58

你好 
那你可以内账计入财务费用核算 
外账因为公司账务没有负担，所以不计入

阿涅 追问

2019-03-23 12:42

好的老师。 
那给客户退款，实际退回的又是4万减200，而且客户有签字了，实际才收到那么多钱。 
我现在发票跟做账到底是因为怎么样呀？？

邹老师 解答

2019-03-23 13:04

你好，退回39800有给对方开具负数发票吗？

阿涅 追问

2019-03-23 15:17

老师，一月份退回款项了，忘了开，到现在都还没开

邹老师 解答

2019-03-23 15:20

你好，那应当补开负数发票，做负数收入分录才是的