小规模纳税人上季度的负数发票冲减了本季度的增值税，那填申报表的时候，那本期应补退金额栏里的数据是上季度负数发票税额，还是0呢?

喜洋洋 追问

2018-04-11 13:54

不是，本季度有收入，要把这张负数发票收入从本季度收入里减出来吗，我们是找税务局代开的发票，开的时候就交了税的，本来应该交六千多，抵减了负数发票的税额五百多，我们实际交了五千多

邹老师 解答

2018-04-11 13:55

你好，应补退税额就是5千多就是了

喜洋洋 追问

2018-04-11 13:57

就是个，我应退补金额这有金额五百多对吗?

邹老师 解答

2018-04-11 13:57

你好，是这样计算

喜洋洋 追问

2018-04-11 14:01

应退补有金额五百多不是表示我还要交这么多税吗?那不是没有冲减啊

邹老师 解答

2018-04-11 14:02

你好，预交的5500多才是你可以抵扣的税款

喜洋洋 追问

2018-04-11 14:10

这里应补退金额有五百多是不是表示，我本期少交了五百多的税正好用来冲减了上季度的负数发票，所以我只需要按这个数据申报就行，不用点三方协议付款，是吗?

邹老师 解答

2018-04-11 14:11

你好，这里500多表示实际需要交纳的税款 
你收入是不是没有按正数减去负数之后的金额申报？

喜洋洋 追问

2018-04-11 14:13

是的，我收入报的本季度的收入，没有减上个季度的负数发票

邹老师 解答

2018-04-11 14:14

你好，需要用本季度收入减去本季度开具负数发票收入之后的金额申报的

喜洋洋 追问

2018-04-11 14:20

可这个负数发票是上个季度开的，只是上季度没退税，这个季度我们去发票的时候，税局让我们少交这五百多，冲上个季度负数发票的税。

邹老师 解答

2018-04-11 14:21

你好，上个季度的负数无法冲销这个季度的收入的

喜洋洋 追问

2018-04-11 14:23

如果我收入减了负数发票，那应交税额就是五千多，和我们预交的一样，那这样不是还是没有抵减负数发票吗

邹老师 解答

2018-04-11 14:24

你好，是起到了抵减左右的，如果你不减去负数发票，你就需要缴纳500多的税款的

喜洋洋 追问

2018-04-11 14:26

不能冲的话就有五百多的应补退税额，那这五百多还是要交吗

邹老师 解答

2018-04-11 14:27

你好，是的，你应当在上个季度就冲销的

喜洋洋 追问

2018-04-11 14:36

老师，这种情况就是税费不能抵减了吗？但是我们本季度在找税务局发票的时候，他又只扣了五千多的税，说还有五百多是上季度没有退给我们的税，本季度冲抵

邹老师 解答

2018-04-11 14:36

你好，是的，你之前的500多你单位是需要去申请退税的

喜洋洋 追问

2018-04-11 14:44

我们当时到开发票的时候，他让我们冲减这个季度的税，直接少收了我们的税金，这样我们是还要去申请退税吗?

邹老师 解答

2018-04-11 14:45

你好，跨季度的是无法抵扣的，需要申请退税的

喜洋洋 追问

2018-04-11 14:46

好的，谢谢老师了

邹老师 解答

2018-04-11 14:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢