公司是按季报报税的，现在的情况是公司18年5月成立的，账一直是乱的，报税，也是胡诌的数据，以前的理不清楚，现在做今年的账，第一部支出都是交去年10-12月的税费，不清楚怎么做凭证

会计学堂 追问

2019-03-22 16:35

能不能细致点

QQ老师 解答

2019-03-22 16:36

你好，你的发票都是去年的吧？借以前年度损益调整贷银行存款。借未分配利润贷以前年度损益调整。

会计学堂 追问

2019-03-22 16:37

可以细致点吗

会计学堂 追问

2019-03-22 16:40

这是去年的季报税费 
发票是去年的

QQ老师 解答

2019-03-22 16:41

你好，去年的支出，具体是成本还是费用？因为是以前年度的，不能影响当年的，所以都在以前年度损益科目下核算。上面的会计分录，加上你的明细就可以了。

会计学堂 追问

2019-03-22 16:51

需要计提不

QQ老师 解答

2019-03-22 16:54

你好，不需要再计提了。你这不都是以前年度的费用吗？

会计学堂 追问

2019-03-22 17:37

老师，我还是有点蒙的，这样子对不，还有，实操课，是怎么收费的

QQ老师 解答

2019-03-22 17:40

科目是没有问题的。你都是涉及的税金吗？

会计学堂 追问

2019-03-22 17:41

是的

QQ老师 解答

2019-03-22 17:42

增值税不算。凡是在税金及附加科目核算的，都通过以前年度损益调整。

会计学堂 追问

2019-03-22 17:42

全是税金，还有滞纳金

会计学堂 追问

2019-03-22 17:43

企业所得税呢

QQ老师 解答

2019-03-22 17:44

这些都通过以前年度损益调整。滞纳金是去年的还是今年的？去年的话也通过以前年度损益调整，今年的话直接计入营业外支出。

会计学堂 追问

2019-03-22 17:47

除开增值税不可以通过以前年度调整，滞纳金是因为16号才申报，产生的

QQ老师 解答

2019-03-22 17:48

你好，如果是当年的记录营业外支出。并且不可以企业所得税前抵扣。

会计学堂 追问

2019-03-22 17:51

其实我还是没有理得很清楚

QQ老师 解答

2019-03-22 17:56

你好，跨年度影响损益类的通过以前年度损益调整。不影响的话，用原科目调整账户就可以。

会计学堂 追问

2019-03-22 17:58

不知道影不影响

QQ老师 解答

2019-03-22 21:50

你好，你是学会计的还是改行业的。