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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-04-18 16:50

你好
酒店之前有个客人摔伤，支付了费用5000，保险公司赔了3000
发生支出的时候，借：营业外支出2000，其他应收款3000，贷：银行存款等科目 5000
保险公司赔了3000，借：银行存款3000，贷：其他应收款3000
而不应当一开始计入营业外支出5000的

王霜霜 追问

2021-04-18 16:52

因为当时保险不赔，2年了才赔的

王霜霜 追问

2021-04-18 16:53

所以才做的营业外支出，那现在该怎么做呢

邹老师 解答

2021-04-18 16:53

你好，那现在保险公司赔了3000
借：银行存款 3000，贷：以前年度损益调整  3000

王霜霜 追问

2021-04-18 16:54

直接做一个年度损益调整嘛？

邹老师 解答

2021-04-18 16:59

你好，是的，现在只能是这样处理了

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你好 酒店之前有个客人摔伤，支付了费用5000，保险公司赔了3000 发生支出的时候，借：营业外支出2000，其他应收款3000，贷：银行存款等科目 5000 保险公司赔了3000，借：银行存款3000，贷：其他应收款3000 而不应当一开始计入营业外支出5000的
2021-04-18 16:50:38
可直接计入营业外收入，或冲减营业外支出
2021-04-18 16:58:30
你好 可以 你到时需要有报废过期的明细 以及情况说明报领导审批后在做转营业外支出
2020-06-19 14:58:55
你好 让收款方给打个收据入账
2019-09-10 16:52:25
你好，到时汇算清缴调增处理
2022-01-11 20:28:53
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