个人（张三）挂靠公司签订（和甲方）的合同假如8万，公司约定收取张三的2%管理费。公司给甲方开具发票是不是应该视同的收入？，那扣除开具发票所承担的增值税，附加税，管理费后，剩余部分该怎么转给张三，该如何做账？

喜哈哈 追问

2019-03-22 09:51

材料采购就视同我公司自己购买正常做账啊，关于人工费有点不理解，是让他提供工人名单吗？这样是不是又必须进个税系统？还牵扯到劳动合同，社保?

小黎老师 解答

2019-03-22 09:52

您好，人工费就让他找劳务公司开劳务发票入账就好了

喜哈哈 追问

2019-03-22 09:54

个人挂靠的都是零星小合同，购买材料也都是去私人那购买，所以大部分都没有发票，入不了材料成本。这个怎么做呀

小黎老师 解答

2019-03-22 09:55

您好，这种情况肯定是需要他提供材料发票或者费用发票，你们对工程款确认了收入，不能没有这个工程的成本啊

喜哈哈 追问

2019-03-22 09:57

他去劳务公司开发票是不是他也要和劳务公司签合同?

喜哈哈 追问

2019-03-22 09:59

他提供给我们的人工费（代开的劳务发票），我们需要和他就这部分费用是不是要签订合同？签订什么合同？

小黎老师 解答

2019-03-22 10:03

您好，是的，他也可以去税务局代开劳务费发票。可以签订劳务合同

喜哈哈 追问

2019-03-22 10:06

好的，谢谢老师。还有就开来的劳务费发票，说2019年也要录入个税系统，是这样吗

小黎老师 解答

2019-03-22 10:07

您好，是的。税务局不代征个税了，有支付方代扣代缴

喜哈哈 追问

2019-03-22 10:12

那录入个税系统一次性劳务报酬模块吗？这里的个税计算也是年收入超过6万就累进缴纳个税还是？

小黎老师 解答

2019-03-22 10:13

您好，预扣预缴的时候按照20%的税率，次年汇算清缴的时候按照6万累进税率计算

喜哈哈 追问

2019-03-22 10:13

这个

喜哈哈 追问

2019-03-22 10:15

这样下来的话个人税负就非常高呀

小黎老师 解答

2019-03-22 10:17

你好，是的。劳务费有点高。或者个人承包挂靠的，让这个个人做为你们的公司员工，缴纳社保发工资冲他的工程款，后期工程款结束，一次性分红给个人，或者当作解除劳动合同补偿分给个人

喜哈哈 追问

2019-03-22 10:22

当做公司员工，缴纳社保可以挂我公司，但实际社保费（公司和个人部分）都由他自己承担这样可以做账吗？还有这么做，我们公司的工会经费，残保金也会多出来，这部分费用咋弄呀，也不应该我们承担呢。

喜哈哈 追问

2019-03-22 10:23

老师，如果结束后一次性分红给个人，或者当作解除劳动合同补偿分给个人，这部分发放时也是需要进个税系统的，这税率又该怎么计算呢。

小黎老师 解答

2019-03-22 10:26

您好，分红就按照个税20%交税，补偿金不超过当地上年度平均工资3倍的部分不缴纳个税

喜哈哈 追问

2019-03-22 10:27

好的，那当做公司员工，缴纳社保可以挂我公司，但实际社保费（公司和个人部分）都由他自己承担这样可以做账吗？还有这么做，我们公司的工会经费，残保金也会多出来，这部分费用咋弄呀，也不应该我们承担呢，该咋办

小黎老师 解答

2019-03-22 10:29

您好，这部分可以由员工自己承担，这部分确实是会多出来的。这是无法避免的。拿就只能用劳务费发票出账了