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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-01-15 09:57

1、借：库存现金 
            贷：预收账款 
借：库存现金 
        贷：主营业务收入--物管费收入 
               应交税费--应交增值税 
2、不需要预缴的。

知足常乐 追问

2019-01-15 10:02

意思是预收的物业管理费不用在收到的钱的当月去交税是吧，那在什么时候交？

张艳老师 解答

2019-01-15 10:07

1、是的，预收不发生增值税纳税义务的，不用预缴增值税的。 
2、比如您预收了下月的物业费，那么就是在次月发生增值税纳税义务时间时缴纳了。

知足常乐 追问

2019-01-15 10:12

我司是小规模纳税人，季度收入不超9万是不是不用缴纳增值税及附加税

张艳老师 解答

2019-01-15 10:13

是的，是这样理解的。

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相关问题讨论
1、借：库存现金 贷：预收账款 借：库存现金 贷：主营业务收入--物管费收入 应交税费--应交增值税 2、不需要预缴的。
2019-01-15 09:57:53
您好！管理费是要，但是维修基金这些这些估计开不了。
2018-08-01 14:17:32
一般纳税人是可以开具增值税专用发票的
2018-11-19 10:02:54
小规模物业管理3%的，
2019-08-20 14:29:16
物业公司向谁收取物业费，合同有说吗
2022-09-20 22:09:24
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