企业所得税如何计提？

????孙小样???? 追问

2019-03-21 21:24

请问老师，企业所得税的账务处理应该记在几月份里？

????孙小样???? 追问

2019-03-21 21:26

1、计提时：  
借：所得税费用 
贷：应交税金——应交所得税  
2、上缴时：  
借：应交税金——应交所得税  
贷：银行存款  
3、结转时：  
借：本年利润  
贷：所得税费用

????孙小样???? 追问

2019-03-21 21:27

这是完整的企业所得税的账务处理么？

文老师 解答

2019-03-21 21:36

是的，分录对的，季度末的时候记入和结转，季度次月缴纳

????孙小样???? 追问

2019-03-21 21:39

也就是说在3.6.9.12月份的是计提和结转，就是我刚刚发的账务处理里的1.3，4.7.10.1月份缴纳完企业所得税后进行2的账务处理

文老师 解答

2019-03-21 21:48

对的，是这样做的

????孙小样???? 追问

2019-03-21 21:49

谢谢老师

文老师 解答

2019-03-21 21:51

不客气，这是我们的职责所在