公司是旅行社的，开差额征税发票，比如公司接了一个团（A公司）不过这个团我是给（台湾的旅行社）接待的，我公司只收中间的差价，比如开发票给A公司10万块钱的，差额征税是8万，实际上报税的2万，过后A公司给我付款10万，又给台湾公司付团费8万，想知道会计分录怎么做。

噜噜噜 追问

2019-03-21 19:55

我就想知道，报税的时候收入是报2万，做账收入是8万，那不是对不上吗？

月月老师 解答

2019-03-21 19:56

你好，没事的，差额开票就会这样。

噜噜噜 追问

2019-03-21 20:19

可这样税务局会找我们的

月月老师 解答

2019-03-21 20:20

你好 
借：银行存款 
贷：其他应付款 
借：其他应付款 
贷：银行存款 
借：其他应付款 
贷：主营业务收入 
增值税

噜噜噜 追问

2019-03-21 20:45

好乱哦，不是很明白

月月老师 解答

2019-03-21 20:55

你好 
借：银行存款 10 
贷：其他应付款 10 
借：其他应付款8 
贷：银行存款 8 
借：其他应付款 2 
贷：收入 
增值税

噜噜噜 追问

2019-03-21 21:25

不是先挂应收账款吗？

月月老师 解答

2019-03-21 21:49

你好，也可以 
借：其他应收款 8 
贷：银行存款 8 
借：银行存款 10 
贷：其他应收款 10 
借：其他应收款2 
贷：收入 
增值税 
道理是一样的。