公司有笔在建工程的勘察费实际支付35000.开的专用发票是42000。账务处理是不是需要进项税转出。

芊茗 追问

2019-03-21 18:58

多开了7000的发票，进项税不需要转出吗，分录应该怎么处理

吴少琴老师 解答

2019-03-21 19:02

如果是没有业务多少开的发票，你需要让对方开具7000的红字票，你进项转出这7000 的进项税

芊茗 追问

2019-03-21 19:11

老师是勘察设计支出，看我们公司的老会计是，借:在建工程；借；应交税费进项税；贷进项税转出；贷其他应付款，借:其他应付款；贷；银行存款

吴少琴老师 解答

2019-03-21 19:12

红字发票直接红冲原分录

芊茗 追问

2019-03-21 19:15

老师，为什么红冲原分录，多开的发票对方肯定不会红冲呀。我们收到多的发票应该怎么处理，银行只付了35000

吴少琴老师 解答

2019-03-21 19:16

实际发生的金额是35000还是42000呢

芊茗 追问

2019-03-21 19:19

发票开的42000。对方原因我们就只能付35000。等于多开了7000的专票，是普票，我就不用管哦

吴少琴老师 解答

2019-03-21 19:21

普票还转出什么，多余的7000不用付计入营业外收入