公司有笔在建工程支付的是35000。开票的专票是42000。多开了了7000是包含成本和税额。现在账务处理是不是借:在建工程39622.64借:进项税2377.36；贷:进项税转出396.23；贷营业外收入6603.77；贷:银行存款35000。

芊茗 追问

2019-03-21 20:41

多开了7000的发票

文老师 解答

2019-03-21 20:45

其实这是属于虚开的意思，是吗？

文老师 解答

2019-03-21 20:45

做帐的时候就要根据发票来做帐

文老师 解答

2019-03-21 20:46

不能在单独体现这一笔虚开的的东西，除非你是内账，可以根据实际来做

文老师 解答

2019-03-21 20:46

要不然你多开这7000就没有意义了，而且还要冒风险，虚开发票是有风险的，

芊茗 追问

2019-03-21 20:47

不是需开，是当时签合同是42000.我们公司要求先开票，结果做的量是35000。多开的又退不回去，也认证了，是不是我这样处理的。多开的进项税额要转出，多的成本我计入营业外收入

芊茗 追问

2019-03-21 20:49

我是根据实际做的，发票又不能退，我是直接按35000做做吗，多的税和成本7000怎么处理

文老师 解答

2019-03-21 20:51

或者开负数发票，以后重新开具

芊茗 追问

2019-03-21 20:53

对方开的，他又不管。我的意思我们该怎么账务处理，这7000是不是我这样处理的

文老师 解答

2019-03-21 20:54

那你营业外收入收入那笔冲在建工程负数做在借方

芊茗 追问

2019-03-21 21:00

借:在建工程39622.64；借；进项税2377.36；借:-2377.36；贷:进项转出396，23；贷银行存款35000

文老师 解答

2019-03-21 21:03

借:在建工程39622.64-6603.77；借；进项税2377.36；贷:进项转出396，23；贷银行存款35000

芊茗 追问

2019-03-21 21:14

借:在建工程39622.64；借:进项税2377.36；借:在建工程_6603.77；贷进项税转出396.23；贷银行存款35000，在建工程入账多的可以不用负数表示，直接入账33018.86。直接转多的税额可以吗

文老师 解答

2019-03-21 21:20

也可以的，只要不入账就可以

芊茗 追问

2019-03-21 21:25

谢谢老师

文老师 解答

2019-03-21 21:38

不客气，这是我们的职责所在