增值税专票抵扣的分录

1029712205 追问

2019-03-20 16:18

老师我是建筑行业，收到票的时候，我做了分录，借工程施工-材料费 应交税费-应交增值税（进项）贷应付账款，这样是对的吧，然后我等这张专票认证的时候做分录，借应交税费-应交增值税（进项），贷银行存款？好像哪里不对啊

郭老师 解答

2019-03-20 16:21

没有认证把进项换成应交税费-待认证 
认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证

1029712205 追问

2019-03-20 16:26

谢谢老师

郭老师 解答

2019-03-20 16:29

不用客气的

1029712205 追问

2019-03-20 16:32

那请问老师，我这个月收到的成本票，需要尽快抵扣还是可以到下个月我有收入了以后再行抵扣呢？因为不是说下个月要降税吗？这个有影响吗？

郭老师 解答

2019-03-20 16:44

不影响，认证了可以留抵

1029712205 追问

2019-03-20 16:49

留抵又怎么操作呢

郭老师 解答

2019-03-20 16:52

认证之后正常做账，申报就可以， 
留抵在主表显示