徐阿富老师，你好，请问今天在学堂上班吗

糊涂 追问

2019-03-20 13:48

业务背景：往来账款中，预收账款，贷方余额，是不是我司需要开票出去，把预收账款转为收入？那预收账款借方余额是什么意思？

徐阿富老师 解答

2019-03-20 14:00

你好，预收账款，如果或已经发了，需要做收入，借方就是表示转让入销售的金额1，如果余额为借方，说明开票金额大于收款金额

糊涂 追问

2019-03-20 14:05

有一个客户，当时是开了这么多出去，也是老板授权，现在才说，对公不欠我们的钱，老板也找不出原因，我当时是据合同开出去，也做了统计给到老板，像这种情况如何协商处理

徐阿富老师 解答

2019-03-20 14:08

你好，你是说外帐上还有欠款？

糊涂 追问

2019-03-20 14:22

现在客户想起来了，她意思表达错误，忘记之前收过我们的票了，所以等于我们开多了给对方，对方也不愿意先公户给我们，我们再似乎退回去，怎么处理

徐阿富老师 解答

2019-03-20 14:52

你好，就是要冲红发票是吗？

糊涂 追问

2019-03-20 14:57

第一，去年多发票给客户了，跨年了还能冲红吗，预收账款借方32万，能冲红吗

徐阿富老师 解答

2019-03-20 15:17

你好，可以冲红，但是，如果对方已经认证了，需要对方提交红字信息表

糊涂 追问

2019-03-20 15:30

徐老师，预收账款那里，学生居然在二级科目对应错了，本来是B客户，我弄到A客户了，发票是开了B客户的，就是凭证的二级科目客户名字搞混了，去年的，还能调整过来吗

徐阿富老师 解答

2019-03-20 15:35

你好，发票对的，做凭证客户错了，可以调整

糊涂 追问

2019-03-20 15:42

我之前分录是：
借，预收账款-A客户
  贷：产品销售收入
         应交税金

现在要调整回来，摘要怎么写比较妥当？是不是先冲红原先分录？
借，预收账款-A客户 （金额红字）
  贷：产品销售收入  （金额红字）
         应交税金    （金额红字）

然后再做一笔正确的进来，对吗？摘要怎么写比较妥当

徐阿富老师 解答

2019-03-20 15:44

你好，如果只是凭证做错的不用这么复杂，，直接客户之间调整就好，借预收账款-B客户  贷预收账款-A客户 （或者借红字）

糊涂 追问

2019-03-20 15:46

那摘要怎么体现写？

糊涂 追问

2019-03-20 15:51

调整应收凭证号是哪年哪月第几号凭证
这样可以吗

徐阿富老师 解答

2019-03-20 15:56

调整年月几号凭证客户名称串户

糊涂 追问

2019-03-20 16:08

然后我把发票复印一份，在这个月的外账上，应该算是完整的一个流程了吧

徐阿富老师 解答

2019-03-20 16:20

你好，是的，这样就可以了，完整了