接过来活，发现以前会计，把应收帐款和收到款挂到预收帐款，现在已经跨年度，调账如何调？

BOBO 追问

2019-03-20 08:58

开发票时挂应收账款。收款时挂预收帐款

邹老师 解答

2019-03-20 08:59

你好，那应当把收款分录贷方从预收账款改成应收账款才是 的 
你可以在之前分录基础上做这个调整分录 
借；预收账款    贷；应收账款

BOBO 追问

2019-03-20 09:04

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-03-20 09:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

BOBO 追问

2019-03-20 09:56

借：应交税金-应交增值税（税金）100 ，营业外支出 （罚款 滞纳金）20 。 
贷：银行存款 120转账 。 
借：以前年度损益调整（税金）100 。 
贷：应交税金-应交增值税（税金）100 。 
借：利润分配-未分配利润 100（分录调整未分配利润）。 
贷：以前年度损益调整（税金）100 ，营业外支出（罚款滞纳金20）。以上是我现在2019,1月做2018.12所属期交税款和滞纳金分局对？

邹老师 解答

2019-03-20 09:58

你好，增值税不通过损益科目核算的

BOBO 追问

2019-03-20 10:01

请问分局如何做对？

BOBO 追问

2019-03-20 10:01

请问分录如何做对？

邹老师 解答

2019-03-20 10:03

你好，是补交了增值税，滞纳金，罚款吗？

BOBO 追问

2019-03-20 10:06

第一'2019.1申报缴纳税金预期，产生滞纳金？第二'另外如果是属于2018,11所属期在2018.12申报，由于漏缴纳税金，在2019,1才缴纳税金。

BOBO 追问

2019-03-20 10:07

是补交税金和滞纳金

邹老师 解答

2019-03-20 10:07

你好 
借；应交税费——应交增值税 
营业外支出 
贷；银行存款 
借；本年利润   贷；营业外支出

BOBO 追问

2019-03-20 10:34

谢谢

邹老师 解答

2019-03-20 10:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢