进出口加工企业，上月收到出口退税款，本月这笔税跑到进项税转出那里去了，要怎么填才对呢，不是退税了吗？怎么这月又要转出呢

雨露 追问

2019-03-19 18:35

填在免抵税应退税栏的话影响我的应纳税费吗?

老江老师 解答

2019-03-19 18:36

你收到退税，怎么做分录？

雨露 追问

2019-03-19 18:38

借：银行存款，贷：其它应收款-出口退税款

老江老师 解答

2019-03-19 18:39

其他应收款-出口退税款 科目的余额怎么办？

雨露 追问

2019-03-19 18:40

是不是填免抵税应退税栏相应的我的进项会减少？

老江老师 解答

2019-03-19 18:43

这里与进项税没有关系了！ 
 
借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 
    应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 
    货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 
 
收到退税款 
借:银行存款 
货:应收补贴款-出口退税

雨露 追问

2019-03-19 18:50

老师，我的意思是报表里的免抵退税应退税额那栏，税已经退给公司了，但相应的这笔退税的金额进项是不能再抵扣了，所以 要填15栏？

老江老师 解答

2019-03-19 18:50

你是指征退税差？ 
这个部分是要做进项转出的

雨露 追问

2019-03-19 18:52

我就是不理解税退了，怎么还要填第15栏应退税那我的销项抵扣就少了！

老江老师 解答

2019-03-19 18:54

上月计算好应退税额之后，申报表中，这部分应退税，还是在留抵税额里的呀，现在退你了，要把那块减掉

雨露 追问

2019-03-19 18:56

哦，是不是申报当月不用填，等收到了退税款了，再填第15栏应退税额？

老江老师 解答

2019-03-19 18:57

是的，你看一下上月的申报表，关注留抵税额看一下

雨露 追问

2019-03-19 19:03

好的，谢谢！

老江老师 解答

2019-03-19 19:17

不客气 
祝工作愉快！