物业公司减免的增值税和附加税怎么做账啊

阳光 追问

2019-03-19 10:54

老师，是小规模季度不超30万的免征增值税和附加税，那如果增值税减免了，附加税就不用计提了吧，直接把减免的增值税做营业外收入，是这样吗？

邹老师 解答

2019-03-19 10:55

你好，是的，是这样的

阳光 追问

2019-03-19 11:04

我们所得税是定率的，补交2015到2018的所得税的税款和滞纳金还有罚款怎么做账啊

邹老师 解答

2019-03-19 11:04

你好 
借；应交税费——企业所得税 
营业外支出 
贷；银行存款

阳光 追问

2019-03-19 11:17

滞纳金和罚款都做营业外支出吗，那我应交税费企业所得税是不是就不平了啊，之前一直没有计提的

邹老师 解答

2019-03-19 11:17

你好，是的 
没有计提所得税就需要补计提的

阳光 追问

2019-03-19 11:42

那补计提怎么做分录啊

邹老师 解答

2019-03-19 11:42

你好 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税