劳务公司，用工单位代发工资，工资发票开出，如何做会计分录

朴老师

职称：会计师

2019-03-18 18:38

你好，你们是哪个单位呢

叶紫追问

2019-03-18 18:42

劳务派遣公司

朴老师解答

2019-03-20 08:37

1、根据税务开的发票
借：应收账款
贷：其他应付款--代付工资
贷：劳务收入
2、实际发放工资（汇款到银行）
借：其他应付款--代付工资
借：应交税金--个人所得税
借：劳务成本
贷：银行存款
3、收到劳务款
借：银行存款等
贷：应收账款

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老师，现在手撕票还能入账吗？问

以为现在都是电子票，手撕票都不用了，但手里有个体户给的票，员工报销拿来的答
老师，资产负债表所属期是2025年10月1日至12月31日问

不用这里就看十二月份的这个就行答
请教老师，销售行车记录仪，开发票时，“项目名称”应问

好的，谢谢老师，继续请教老师“幕布”的税收分类编码是什么？答
2024年多申报一个员工个税，后面不发工资了，多缴个问

不发工资了，可冲减多计提工资答
1、机构地计提增值税：借：应交税费-应交增值税-转问

你的分录逻辑基本正确，需注意两点细节： 1. 结转预缴增值税的分录，应与转出未交增值税分录在同一会计期间编制，确保未交增值税余额准确。 2. 计算销-进-预缴增值税时，需确认销项、进项税额的取值为当期实际发生且合规抵扣的金额，避免遗漏进项转出等调整项。答

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