问题：小规模纳税人增值税分录怎么做?如果做计提之后季度小于3W做了营业外收入，汇缴不是要交所得税？ 详情：我司是小规模纳税人，按月记账，按季纳税。 1.每月营业收入的预估增值税怎么入账? 一般说有计提和随收入计算2种。但是做计提的，分录入营业外收入，会造成汇算清缴的时候所得税调增呀；如果跟随收入的话，单月营收不计提增值税，那么银行实收的款项和营收不等，造成营收虚增啊。（银行收到的款项是含税营业收入，做分录时，不能把含税收入直接进营收） 2.假设1-3月营业收入价税合计10W，如果做增值税减免的分录，入“营业外收入”，那么不会造成年末汇算清缴的时候，所得税调增吗？

小规模纳税人免的增值税计入营业外收入，汇算清缴时填在哪里

答： 你好，在“一般企业收入明细表”中列示

小规模减免的增值税计入营业外收入_政府补助，汇算清缴有调增缴纳企业所得税吗

答： 您好， 这个本身就记入收入了 不涉及到调整的问题

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人免税收入增值税转入营业外收入-政府补贴，汇算清缴时这个做调减吗

答： 你好，是不需要调减的