老师，小规模纳税人减免的增值税未入营业外收入，汇算清缴时要调整吗？在哪里调整？

蒋飞老师 解答

2020-05-24 21:46

在2020年补做分录
借应交税费…应交增值税
贷营业外收入
…就可以了

蒋飞老师 解答

2020-05-24 21:47

在2020年补做分录
借应交税费…应交增值税
贷以前年度损益调整…营业外收入
…就可以了
（以这一回答为准）

冰糖雪梨 追问

2020-05-24 22:03

我汇算清缴时提示不符合小型微利企业，109要选择否，公司一直是亏损的，我还可以不按小型微利企业做汇算清缴吗？会不会有什么影响？

蒋飞老师 解答

2020-05-24 22:06

如果符合需要选择“是”

冰糖雪梨 追问

2020-05-24 22:07

选择不了是，选择的时候提示不符合，我也不知道为什么不符合

蒋飞老师 解答

2020-05-24 22:09

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
…对照一下

冰糖雪梨 追问

2020-05-24 22:18

都符合啊，去年7月的增值税和附加到10月11月才交，这个会影响小型微利企业认定吗？

蒋飞老师 解答

2020-05-24 22:26

没有影响的。