做笋子的，库存的原材料及成品坏掉了，那么还要不要填出库单来做账？

or so 追问

2019-03-18 17:06

坏了我们没有销售直接处理了，还需要缴税？我们没有销售收入啊

朴老师 解答

2019-03-18 17:06

没销售但是你们管理不当产生的变质损坏需要计入营业外支出

or so 追问

2019-03-18 17:08

那是没有销售出去，过了保质期

朴老师 解答

2019-03-19 09:10

借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 
贷：库存商品 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
经批准后处理时 
如果是正常的原因造成的报废处理，分录： 
借：管理费用 
贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

or so 追问

2019-03-19 09:12

我们是小规模纳税人，没有进项

朴老师 解答

2019-03-19 09:16

那就不用做这一笔进项转出的了

or so 追问

2019-03-19 09:19

就是借待处理财产损益，借库存商品。借管理费用贷处理财产损益吗

朴老师 解答

2019-03-19 09:20

借待处理财产损益，贷库存商品。借管理费用贷处理财产损益

or so 追问

2019-03-19 09:22

好的，笋子坏掉的需要情况说明及相关图片作为附件吗

朴老师 解答

2019-03-19 09:23

最好是有的哦，要不税局怎么相信

or so 追问

2019-03-19 09:25

好的，多谢老师了

朴老师 解答

2019-03-19 09:45

不用客气，满意请给五星好评，谢谢