送心意

月月老师

职称中级会计师

2019-03-18 15:12

你好,纳税调减处理。

会计学堂程祥老师 追问

2019-03-18 15:23

直接纳税调减2019年的,还是追补2018年的?需不需要做出专项申报及说明?

月月老师 解答

2019-03-18 15:27

你好,需要追补计入2018年。

会计学堂程祥老师 追问

2019-03-18 15:32

老师需不需要做出专项申报及说明?

月月老师 解答

2019-03-18 15:44

你好,不需要,直接计入18年账,汇算调整就行。

会计学堂程祥老师 追问

2019-03-18 16:14

员工垫付的2018.12社保或者税,2019.1才来报销,那么这笔账需要通过以前年度损益调整来做分录吗?

月月老师 解答

2019-03-18 16:34

你好,年底12月份的帐可以计入今年的。

会计学堂程祥老师 追问

2019-03-18 16:50

不是12月,是12月出具的发票,交税所属期间是11月,甚至以前月份,这种计入哪年?

会计学堂程祥老师 追问

2019-03-18 16:52

不是12月,是12月出具的发票,交税所属期间是11月,甚至以前月份,这种是不是要通过以前年度损益来做啊?

月月老师 解答

2019-03-18 17:20

你好,需要通过以前年度损益调整。 
借:以前年度损益调整-交通费 
贷:银行存款

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相关问题讨论
你好,你可以借银行存款,贷利润分配未分配利润。
2023-07-13 16:23:36
你好 现在做分录 借 以前年度损益调整 贷 应付账款 或银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整 调整扣除类项目。
2020-05-29 11:48:06
如果仍以去年的财务报表为申报依据,那这笔意外险费用应纳税调减,填报于“纳税调整项目明细表”二、扣除类调整项目中的“其他”行(税收金额)。
2020-05-27 11:08:13
开具时间是12月份,可以在2019年列支费用。如果是确定了这张发票在12月份开具了,2019年12月份应进行账务处理入账。现在入账,也可以在19年列支
2020-02-21 10:29:35
你好,纳税调减处理。
2019-03-18 15:12:44
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