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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-03-18 14:26

同学你好，月末增值税 结转分录是： 
借：应交税费—应交增值税—销项税   贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   贷：应交税费—未交增值税 
交税时 
借：应交税费—未交增值税   贷：银行存款

格格blue 追问

2019-03-18 14:29

如果进账大于销项呢

彩丽老师 解答

2019-03-18 14:30

进账大于销项可以不做结转分录

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同学你好，月末增值税 结转分录是： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2019-03-18 14:26:38
你好，是的 借：销项税额 贷：进项税额 转出未交增值税 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税
2020-01-02 12:26:36
月末形成留抵税额的情形，是不需要编制增值税的结转分录的。
2018-11-19 09:52:08
进项大于销项税额不用做分录
2021-05-08 06:48:55
你好， 年末时，将应缴税费——应交增值税下其他明细科目的余额转入“转出未交增值税”明细科目，如果为贷方余额，再转入“应缴税费——未交增值税”科目。 借：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应缴税费——应交增值税——进项税 借：应缴税费——应交增值税——销项税 应缴税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税和销项税等税金后，如果转出未交增值税科目余额在贷方，再做结转， 借：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应缴税费——未交增值税 下年初，交纳年初未交的增值税， 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 结转税金的分录可以年末一次结转，也可以按月结转，结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额，进项税额转出等专栏无余额，只有在有留底税额的时候，应缴税费——应交增值税——转出未交增值税专栏有借方余额。
2020-04-08 22:18:00
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