月末，一般纳税人增值税如何做分录。需要月月结转吗？如果进项大于销项如何做？如果销项大于进项如何做分录？

Choi 追问

2017-08-30 20:54

我们公司是物业公司也是走暂估原材料吗？

Choi 追问

2017-08-31 18:10

那能不能记入应交税金——待抵扣进项税额”

李爱文老师 解答

2017-08-30 14:24

可以月月结转处理。 
一、如果销项大于进项税；分录如下 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税 
二、如果销项小于进项税；分录如下 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
2、借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）

李爱文老师 解答

2017-08-30 18:24

暂估原材料处理，不暂估税

李爱文老师 解答

2017-08-30 20:55

物业公司也有购原材料的

李爱文老师 解答

2017-08-31 18:13

想暂估税，就计入这个科目处理