生产成本没有发票怎么暂估，发票来了怎么冲，具体分录给一下，用不用冲库存分录的贷方暂估

love歆歆 追问

2019-03-18 10:38

发票后来的，我已经暂估结转成本了，涉及到借库存商品，代生产成本科目

love歆歆 追问

2019-03-18 10:41

查了下各科目余额，暂估冲销你说的那步之后，其余生产成本暂估都在贷方了，不平，差一步好像

辜老师 解答

2019-03-18 10:45

你先告诉我，你是怎么入账的，然后结转的

love歆歆 追问

2019-03-18 10:48

借:生成成本_暂估，贷:应付账款暂估，借:库存商品:贷:生产成本暂估，借:主营业务成本，贷库存商品。

love歆歆 追问

2019-03-18 10:48

产

辜老师 解答

2019-03-18 10:55

借:生成成本_暂估， 负数  贷:应付账款暂估  负数   然后借：生成成本_暂估  应交税费 —应交增值税—进项税  贷：应付账款

love歆歆 追问

2019-03-18 12:00

那第二步库存那一步不用冲吗

辜老师 解答

2019-03-18 12:07

你发票金额和暂估金额一致的话，不影响库存商品的

love歆歆 追问

2019-03-18 12:08

那暂估成本不应该到结转之后结转主营业务之后成了平的吗？现在是贷方余额。

辜老师 解答

2019-03-18 12:09

你暂估成本一正一负是平的，除非暂估金额和发票金额有差异

love歆歆 追问

2019-03-18 12:11

库存商品的那个生产成本也是暂估的，但我们没有结转那一步，整体生产成本都是平的，但是明细科目下面，暂估类都是贷方余额，

辜老师 解答

2019-03-18 12:12

借:生成成本_暂估，贷:应付账款暂估，借:库存商品:贷:生产成本暂估，借:主营业务成本，贷库存商品。 
你不是有结转到库存商品吗

love歆歆 追问

2019-03-18 12:13

因为暂估不是一项。发票来了，最后冲票的是好几个科目，所以有下级明细科目

辜老师 解答

2019-03-18 12:14

你暂估是哪个明细科目，你现在冲销哪个暂估明细，这个是会平的

love歆歆 追问

2019-03-18 12:15

我还是想想吧