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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2015-12-24 14:14

借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

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2015-12-24 14:14:55
你好！通过以前年度损益调整科目，滞纳金做当期的营业外支出，
2016-09-23 13:08:56
对查补的前年度的企业所得税，在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。分录：（1）调整应交所得税 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费——应交所得税 （2）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：以前年度损益调整 （3）补交税款时 　　借：应交税费——应交所得税 　　　　贷：银行存款 2.补交增值税 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2014-12-17 14:04:12
你好，是给你们免了的增值税和所得税吗
2020-06-02 08:09:29
那是因为补做收入，再部计提的销项税额吗？涉及到收入、成本费用的科目就用“以前年度损益调整”这个科目
2014-12-19 16:18:01
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