求教各位老师，现在补缴2019年-2021年的增值税和企业所得税，怎么做会计分录啊？

微信用户 追问

2022-03-11 14:06

一般纳税人的，是以前以为不交税，最近才发现漏缴的税款。

郭老师 解答

2022-03-11 14:07

你好，那你账上做了收入没有？

微信用户 追问

2022-03-11 14:12

这是借钱给别的公司，没收利息，一开始以为免税，最近才知道要视同销售，借出的款已经还回来了，但是没收利息。

郭老师 解答

2022-03-11 14:15

借以前年度损益调整
贷以前年度损益调整
应交税费应交增值税销项

郭老师 解答

2022-03-11 14:15

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费查补税款，
借应交税费查补税款
贷银行存款。

郭老师 解答

2022-03-11 14:15

第二个是增值税的，然后所得税的借以前年度损益调整，贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款。

微信用户 追问

2022-03-11 14:20

谢谢老师了五星

微信用户 追问

2022-03-11 14:22

老师，再问一下，我还有2018年前的进项税，可以抵扣这次补缴产生的销项税吗，分录怎么做啊？

郭老师 解答

2022-03-11 14:30

这个需要看你税务局，他要求你们自己申报吗？

郭老师 解答

2022-03-11 14:30

自己申报有留底的可以。

微信用户 追问

2022-03-11 14:43

税务局要求更正报表

郭老师 解答

2022-03-11 14:44

你好，那就可以用邮递来抵扣的。

微信用户 追问

2022-03-11 14:45

嗯嗯，那我可以做成未开票收入吗

郭老师 解答

2022-03-11 14:46

可以的，就是这么做的。