当月收到采购进项发票，但是当月没有勾选认证，抵扣，怎么做账？

1358035012 追问

2019-03-17 11:15

能否直接就记到-应交税费-进项税额呢

maize老师 解答

2019-03-17 11:18

不能，你没认证不能直接做进项税额

1358035012 追问

2019-03-17 11:21

好吧

1358035012 追问

2019-03-17 11:22

2018年计提工资得分录做成了 
借销售费用-工资100 
贷应付职工薪酬80【实发工资】 
贷其他应付款了20 
2019年怎么调整啊

maize老师 解答

2019-03-17 11:50

那冲回按正确做就可以，你这个差额不大可以直接冲回

1358035012 追问

2019-03-17 12:54

好几个月都这样计提得，差了5万多

maize老师 解答

2019-03-17 13:50

那你使用以前年度损益调整

1358035012 追问

2019-03-17 13:51

分录怎么做啊

maize老师 解答

2019-03-17 13:58

借应付职工薪酬80【实发工资】 
借其他应付款了20贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润，冲回之前按正确做

1358035012 追问

2019-03-17 14:04

其他应付款不也是负债嘛，为什么调整到利润分配啊

maize老师 解答

2019-03-17 14:10

以前年度损益调整代替是你做管理费用这个科目

1358035012 追问

2019-03-17 15:23

管理费用科目是对得，其他应付款应该改成应付职工薪酬

maize老师 解答

2019-03-17 15:39

那直接冲回就可以，对本年损益没有影响不需要使用以前年度损益调整

1358035012 追问

2019-03-17 18:10

因为1-9月都都计提错了，每个月都一个个更改嘛，可以直接改个总得金额嘛，

maize老师 解答

2019-03-17 18:37

写一个总就可以你摘要注明下就可以

1358035012 追问

2019-03-17 18:49

嗯嗯

maize老师 解答

2019-03-17 21:27

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