工资社保从计提到发放的详细分录吗？比如说计提工资是应发数还是实发数？

宋艳萍老师

职称：中级会计师,经济师

2019-03-16 18:16

您好：1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

计提的是应发数。

蔚赤蓝心追问

2019-03-16 18:20

这里面两个分录涉及到的应付职工薪酬-工资，是指的应发数吗？

蔚赤蓝心追问

2019-03-16 18:21

发放工资里面涉及到的应付职工薪酬-工资也是应发数是吗？

宋艳萍老师解答

2019-03-16 18:22

您好：对的，都是应发数。

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