某公司一部分银行存款在A股东个人账户，金额为50000元，也就是公司的账面有50000元银行存款，但实际公司账户并没有这50000元，现在何把账调整为银行存款为0，其他应收款为50000元

凌飞 追问

2019-03-16 15:58

老师，除了这笔50000元，公司还有其他应收款30000元，也是按这个分录做账吗

邹老师 解答

2019-03-16 15:59

你好，其他应收款30000的是什么情况？

凌飞 追问

2019-03-16 15:59

而且银行存款金额为0

邹老师 解答

2019-03-16 16:00

你好，是应当计入其他应收款30000核算，错误的计入了银行存款借方？

凌飞 追问

2019-03-16 16:00

老师其他30000元应收款，是公司一位股东欠公司的款项

邹老师 解答

2019-03-16 16:01

你好，那之前股东向公司借款，做这个分录就是了 
借；其他应收款   贷；银行存款等科目

凌飞 追问

2019-03-16 16:04

老师，我意思是股东总共欠公司80000元，但是账面银行存款50000元，如何调整为银行存款为0，其他应收款为80000

邹老师 解答

2019-03-16 16:08

你好 
借；其他应收款  8万    贷；银行存款 5万   其他应付款  3万

凌飞 追问

2019-03-16 16:13

老师这个分录是什么意思？借：其他应收款3万  贷：其他应付款3万

邹老师 解答

2019-03-16 16:15

你好，是不是之前其他应收款贷方余额，调整到其他应付款核算？

凌飞 追问

2019-03-16 16:17

老师，不是的。因为我看你刚回复我的分录是这个： 
借；其他应收款 8万 贷；银行存款 5万 其他应付款 3万 
所以不我明白，借方其他应收款，贷方为什么用其他应付款

邹老师 解答

2019-03-16 16:19

你好，因为账面银行存款只有5万余额，而需要调整到其他应收款8万，那就只能通过贷方其他应付款3万调整了

凌飞 追问

2019-03-16 16:21

老师，您用了其他付款这个科目来调整，而其他应付款所于负债科目，那不是说明公司负债3万元了吗

邹老师 解答

2019-03-16 16:24

你好，账面只有5万银行存款，做了借方其他应收款8万，那么必然说明负债也需要增加3万才是的 
要不借贷方金额是不会相等的