别人挂靠我公司，管理费是进老板私人账户，工程款是进我们对公账户，工程款到账后，我们扣掉剩下1.8%的企业所得税，然后打款给挂靠公司，但营业税金及附加还有附征0.2%的企业所得税是对方付（我们开外经证给他们，他们自己在工程所在地开票，自己出营业税金及附加），怎样做分录？是内帐

小静子 追问

2015-07-24 16:01

不用确认收入？

小静子 追问

2015-07-24 16:12

工程款是100，我们只需扣除1.8%（是我们要缴纳的企业所得税），剩下的都要打给挂靠公司，因为我们的管理费是走私账，我的内帐要怎么做合适？ 
我们收到挂靠公司的工程款我们做账的时候要不要确认收入？

小静子 追问

2015-07-24 16:36

管理费是打老板私人卡上的，这种我们还要确认收入吗？

小静子 追问

2015-07-24 16:51

那要怎么做呢？

小静子 追问

2015-07-24 17:10

那分录要怎么做啊老师？

田老师 解答

2015-07-24 15:34

收到工程款  借：现金100   贷：收入1.8  贷：其他应付款-XX82  付款  借：其他应付款-XX  82  贷：现金82

田老师 解答

2015-07-24 15:57

收到工程款 借：现金100 贷：应交税金-应交所得税1.8 贷：应付账款-XX82 付款 借：应付账款-XX 82 贷：现金82

田老师 解答

2015-07-24 16:03

没看到你的收入是多少       收到工程款 借：现金0贷：收入 贷：应交税金-应交所得税贷：应付账款-XX 付款 借：应付账款-XX  贷：现金

田老师 解答

2015-07-24 16:22

工程款是100，我们只需扣除1.8%（是我们要缴纳的企业所得税），剩下的都要打给挂靠公司，那你们还有什么收入？管理费他们另外给你们？ 
收到管理费用是确认收入

田老师 解答

2015-07-24 16:42

要

田老师 解答

2015-07-26 12:10

借：现金结算 贷；主营业收入