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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-03-15 09:34

您好，1、结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。  
2，计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。

阳光 追问

2019-03-15 09:37

知道了，但是增值税还不知道，老师你告诉我增值税吧

紫藤老师 解答

2019-03-15 09:48

增值税进项 
借原材料等 
应交税费-应交增值税（进项税额） 
贷银行存款等 
 
取得销项的时候 
借 银行存款等 
贷主营业务收入 
应交税费-应交增值税（销项税额） 
 
 
结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。

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您好，1、结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 2，计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
2019-03-15 09:34:57
您好！您应该补充计提然后支付。不然报表不平的。
2016-06-13 21:11:58
借：主营业务税金及附加 贷：应交税金—城市维护建设税 其他应交款—教育费附加 —地方教育费附加 借：应交税金—城市维护建设税 其他应交款—教育费附加 —地方教育费附加 贷：银行存款 借：所得税 贷：应交税费—所得税 借：应交税费—所得税 贷：银行存款 借：管理费用—印花税 —价格调整基金 —防洪保安费 —工会经费 贷：银行存款 1、结转本年利润 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 管理费用 所得税 2、结转未分配利润 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 3、提取盈余公积 借：利润分配——盈余公积 贷：盈余公积
2016-03-03 21:41:50
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费用 借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润
2021-01-18 11:05:48
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税2万 借；本年利润 贷；所得税费用 2万 借；本年利润 6 贷；利润分配——未分配利润 6 借；利润分配——提取法定盈余公积 贷盈余公积 0.6 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积0.6
2017-07-27 12:09:55
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