单位被税局查出了给甲方施工确认了收入，因没有建帐，按查帐征收，现增值税，所得税，个税全部核定完了，现作帐因没有成本发票，作了其他应付款暂估入库，暂估入库如何冲销

单位被税局查出了给甲方施工确认了收入，因没有建帐，按查帐征收，现增值税，所得税，个税全部核定完了，现作帐因没有成本发票，作了其他应付款暂估入库，暂估入库如何冲销

答： 你好，这是真实业务吗？

我们有一个工程总共110万，在去年9月份和11月份分别开了35万和42万发票，但是我们没有付给人家苗木款，因为去年是核定征收，所以确认收入和成本的时候就做成了库存苗木-暂估（价税合计数），这个月人家专业合作社跟我们要苗木款，我发现如果冲这个暂估的话还有块增值税的抵扣（13%），但是这个苗木款20万的成本我在去年已经确认了，像这样情况，我这个月如何处理？今年是查帐征收， 去年我做的帐是库存－暂估，

答： 冲暂估，重新入账抵税吧

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

原材料暂估入库用了含税价暂估，但没有出库，收到专票后冲销原材料暂估入库，重新按发票出入库，那原材料暂估入库用了含税价暂估有没有什么影响？

答： 你好，收到专票之后冲了暂估的原材料，然后再做发票的，没有影响。