2018年12月报销了车费15元，但发票是2019年1月份开的（其中有2018年12月和2019年1月的车费），怎么做分录啊？

雪雪 追问

2019-03-14 21:01

12月的15元12月已经报销了，12月的时候已经做了分录，

meizi老师 解答

2019-03-14 21:06

那你1月的正常做费用 
，

雪雪 追问

2019-03-14 21:38

12月的在12月做了帐，不是以发票为准吗？再重新做到1月份这样就可以抵扣成本了？

meizi老师 解答

2019-03-15 09:15

你好 你金额小15元 包含12月和1月的  你如果12月还没结账 你就把12月的那部分车费补做进去  1月的正常做19.1月

雪雪 追问

2019-03-15 10:37

没结账的话怎么补做啊？结账了又怎么补做？

meizi老师 解答

2019-03-15 10:41

你好12月的费用 没结账 借方管理费用等贷方银行或者现金   结账了就看我上面的分录 走以前年度损益来做

雪雪 追问

2019-03-15 11:34

我之前还没有发票的时候就做了帐：借管理费用 
贷现金 
那如果没发票的时候我是不是应该做：借：其他应收款 
贷现金？

meizi老师 解答

2019-03-15 11:35

你好 没发票先付款的做借方预付账款贷方现金   有发票冲预付账款做费用   你既然没发票做费用了  你收到发票附后面凭证后面

雪雪 追问

2019-03-15 11:56

结账了就按你上面的分录？那不是二次贷现金了？

meizi老师 解答

2019-03-15 12:10

你好   你上面不是说了吗  你去年18年的部分已经入账做费用了 就把收到的发票附后面就行了。。。。结账了的话 在19年补做帐的话 才走以前年度损益

雪雪 追问

2019-03-15 15:34

请问以前年度损益调整科目借方表示费用贷方表示收入吗？去年业主交的物业费我们做帐是：借现金 
贷主营业务收入。今年退面积差物业费那如何写分录：

meizi老师 解答

2019-03-15 15:50

你好 不是你说的哪个意思   6901  以前年度损益调整 
一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 
企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 
二、以前年度损益调整的主要账务处理。 
（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 
（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 
（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 
三、本科目结转后应无余额。 
  是全额退还是部分退？

雪雪 追问

2019-03-15 16:06

是部分退，因为房产证的面积小一些，合同面积大一些，房产证下来之后我们按房产证面积算，所以之前交的物业我们面积差退给业主

meizi老师 解答

2019-03-15 16:12

冲减收入: 
借:应收账款 (红字) 
贷:以前年度损益调整 (红字) 
贷:应交税费-应交增值税-销项税 (红字) 
 
把以前年度损益调整结转到未分配利润: 
借:利润分配-未分配利润 
贷:以前年度损益调整

雪雪 追问

2019-03-15 16:37

我之前做的分录是借现金 
 贷主营业务收入 
到了第二年退的时候为什么不是做想

雪雪 追问

2019-03-15 16:37

相反分录？

meizi老师 解答

2019-03-15 16:39

你好  跨年的损益冲 是需要走以前年度损益来冲

雪雪 追问

2019-03-15 17:34

为什么是借应收账款（红字） 
不是现金？

meizi老师 解答

2019-03-15 17:42

你好 如果你是用的现金 就是现金负数  你对应的调整下 根据你实际业务  我以为你之前挂的是应收账款