去年漏做了一笔税费，这个应该怎么做账，会计分录怎么写

昕 追问

2019-03-14 16:42

走以前年度损益调整怎么做啊

昕 追问

2019-03-14 16:43

这个是17年的，补做在18年了

文文老师 解答

2019-03-14 16:44

以前年度损益调整替代税金及附加

昕 追问

2019-03-14 16:45

这个税已经交了，是别人交的，没有给我们缴税凭证。所以我们把他做到营业外收入里

文文老师 解答

2019-03-14 16:47

别人直接交的还是先转钱到你们，你们再交？

昕 追问

2019-03-15 08:50

这个我昨天问了原来的会计，不是缴税，是小规模纳税人，减免税。这个怎么做账

文文老师 解答

2019-03-15 10:41

那是不是应交税费有余额，没有转到营业外收入？ 
还是应交税费也没有做？

昕 追问

2019-03-15 11:02

没有转到营业外收入1

文文老师 解答

2019-03-15 11:07

借：应交税费  贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润

昕 追问

2019-03-15 11:27

嗯，我这样做了，但是负债表和利润表就差这个未分配利润的金额怎么调整啊

文文老师 解答

2019-03-15 11:45

手工调整报表，应交税费期初数调增，未分配利润期初数调增

昕 追问

2019-03-15 11:50

老师只有这一个办法是吗，不能调账吗

文文老师 解答

2019-03-15 11:59

只有这一个法子。这叫调表不调账，分录你已经做了。