子母公司，社保由子公司交，工资由母公司开，可以这样操作吗，子公司，这应该怎么做账务处理，还有就是，这交社保的这部分要不要申报缴纳个人所得税

豆豆 追问

2019-03-14 17:11

那老师这部分社保，我用不用做计提，不用的话，我是不是应该这样做，借方做应付职工薪酬，贷方其他应收款，银行存款，

陈诗晗老师 解答

2019-03-14 17:30

需要做计提，现在是属于你公司员工的社保，总公司帮你缴纳

豆豆 追问

2019-03-14 17:35

不是的老师，原来是我们的人，都调到了总公司，总公司开工资，我们代交社保，这部分钱总公司给我们

陈诗晗老师 解答

2019-03-14 17:57

那就是你们帮总公司交员工社保，你不计提，直接缴纳时 
借：其他应收款 
贷：银行存款

豆豆 追问

2019-03-14 17:59

那我再问下一次老师，这部分人原来在我们这都有交个税，人调走了，这部分人的个税申报是不是要把这些人都列成非正常户不在申报个税

陈诗晗老师 解答

2019-03-14 18:22

改为非正常，属于从你公司离开调去其他公司

豆豆 追问

2019-03-14 18:24

现在的情况就是这些人调去了总公司，工资也不在这面开了，个税申报我该怎么处理

陈诗晗老师 解答

2019-03-14 18:27

全部转到总公司，那么个税由总公司申报。 
你不用申报

豆豆 追问

2019-03-14 18:30

老师你的意思就是说，他们的社保在我们这边交，工资不在这边开，我这边也不用申报个税了对吧，还有不申报个税是不是就要把这部分人该成非正常户了

陈诗晗老师 解答

2019-03-14 18:40

是的，改成非正常，视同从你公司离职到新公司处理，只是社保用其他应收款处理

豆豆 追问

2019-03-14 18:42

好的谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-14 18:52

不客气，祝你工作愉快