送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2019-03-14 16:25

你好,如果是你一般纳税人或者小规模,取得普票不可以抵扣,全部计入成本或费用。如果你取得专票就用到应交税费,你开出普票或专票也需要做应交税费。

axuan 追问

2019-03-14 16:28

我是一般纳税人,别人开普票我不用应交税费科目,我开给别人不管是普票还是专票都要做应交税费销项税科目是吗

紫藤老师 解答

2019-03-14 16:30

你好,对的,取得普票不能抵扣进项,开出普票或专票都要计算销项

axuan 追问

2019-03-14 16:54

我公司收到项目一张收据就先把款付了,请问考试分录怎么做?借其他应收款某公司贷银存对吗

紫藤老师 解答

2019-03-14 16:56

你好,对的,分录是对的

axuan 追问

2019-03-14 16:58

收到发票的时候呢

紫藤老师 解答

2019-03-14 17:02

收到发票的时候 
借 成本/费用  
贷 其他应收款 
 
一般来说,其他应收应付是对于个人而言,如果是公司往来的商品服务的可以用预付账款/预收账款

axuan 追问

2019-03-14 17:14

好的感谢老师

紫藤老师 解答

2019-03-14 17:17

不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!

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