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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-03-14 14:36

那你发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资  贷：银行存款   其他应收款—个人社保 
 
收回时，借：现金  贷： 应交税费—应交个人所得税 
缴纳时，借： 应交税费—应交个人所得税  贷：银行存款

zxxxxxxxxy 追问

2019-03-15 09:53

其他应收款如何冲减？

辜老师 解答

2019-03-15 11:24

你缴纳社保时会冲减的

zxxxxxxxxy 追问

2019-03-15 12:41

缴纳是分录：缴纳时，借： 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

zxxxxxxxxy 追问

2019-03-15 12:42

那～其他应收账-个人社保～不是一直挂在帐上吗？

辜老师 解答

2019-03-15 13:25

计提社保（单位部分） 
借：XX费用—社保 
  贷：应付职工薪酬—社保 
缴纳社保 
借：应付职工薪酬—社保 
其他应收款—个人社保 
贷：银行存款

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那你发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 收回时，借：现金 贷： 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借： 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
2019-03-14 14:36:50
你好，那等于应该有贷方余额，那是要退给他多扣个税吗
2019-04-16 18:49:39
是的，同学，提前扣的放在应交税费，缴纳时冲减就可以了。
2019-04-24 16:23:53
借 管理费用 其他应收款 贷 应付职工薪酬 个税0申报。后期收回来把其他应收款冲平
2021-12-02 17:07:45
你好，申报的时候填写他个人应发工资就可以的，然后专项扣除，还是填写个人负担的社保，最后是一个负数。
2024-08-05 09:14:45
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