公司17年底成立，18年在筹备，只有房租水电费用，今年物价下半年投入生产，假设有盈利的话，企业所得税可以用去年的费用做扣除吗？前期要做什么证明工作吗？

兰岚Elvira 追问

2019-03-14 13:48

17年11月份

宋生老师 解答

2019-03-14 13:49

您好！如果是这样，你正常应该是18年开始做汇算清缴。然后17年18年亏损，现在19年下半年有盈利，可以用之前的亏损来弥补

兰岚Elvira 追问

2019-03-14 13:53

公司目前是一般纳税人，目前是不是可以转为小规模纳税人，在年销售还在500万元内时使用小规模纳税人的3%的税率纳税，再超过了年销售收入超过500万元后再用一般纳税人的适用税率进行纳税更为划算些呢？此方法可行吗？

宋生老师 解答

2019-03-14 13:55

您好！其实这个要看你有多少进项的了。

兰岚Elvira 追问

2019-03-14 14:13

如果是小规模纳税人，假设年销售收入500万元，税率3%，每个季度低于30万元免征税，一年的应纳税所得额就是380万元，缴纳的增值税就是11.4万元，是这么算吗？每个季度超过30万元时是超过的部分交税还是整体交税呢？

宋生老师 解答

2019-03-14 14:14

你好！你当季超过了，当季就缴纳。当季度没超过，就不用交

兰岚Elvira 追问

2019-03-14 14:15

是超过的部分作为缴纳基数吗

宋生老师 解答

2019-03-14 14:15

你好!不是的。比如你30万以内，是免税 
如果31万，那31万都要交税

兰岚Elvira 追问

2019-03-14 14:23

好的，小规模纳税人的企业所得税税率也是25%吗，可以适用小型微微利企业的使用税率吗？应纳税所得额也是收入减去费用减去以前年度调整吗？

宋生老师 解答

2019-03-14 14:26

您好！可以的。小微企业是看利润总额是不看一般纳税人还是小规模的