去税务局代开的专票，跨年度确认收入，税款已缴纳，会计分录怎么做呀

虚幻的便当 追问

2019-03-14 13:48

老师，去年没有处理

小惑老师 解答

2019-03-14 13:49

那你就现在确认收入就可以了

虚幻的便当 追问

2019-03-14 13:49

老师，税款呢，要做吗？

虚幻的便当 追问

2019-03-14 13:50

我是跨年度确认收入

小惑老师 解答

2019-03-14 13:50

要做的 
借：应收账款（银行存款） 
贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税 
借：应交税费-应交增值税 
贷：银行存款

虚幻的便当 追问

2019-03-14 13:51

税款之前已经做过分录了呀

虚幻的便当 追问

2019-03-14 13:51

只是收入没有做

虚幻的便当 追问

2019-03-14 13:51

不是做以前年度损益调整吗？

小惑老师 解答

2019-03-14 13:52

借：应收账款（银行存款） 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税 
那就做这笔分录，金额是多少，是小企业准则吗

虚幻的便当 追问

2019-03-14 13:52

是小企业

小惑老师 解答

2019-03-14 13:54

那就按照我的这个分录处理在今年就可以了，小企业准则没有以前年度损益科目

虚幻的便当 追问

2019-03-14 13:56

税款已经缴纳过了，之前缴纳税款的分录已经做了，现在在做税款的分录不是会导致销项税额有余额吗。

虚幻的便当 追问

2019-03-14 13:56

要不要把销项税额转入已交税金

小惑老师 解答

2019-03-14 13:57

不用啊，你缴纳的时候应该是在借方，现在做这个分录再贷方，正好借贷抵掉了

虚幻的便当 追问

2019-03-14 13:59

之前汇算清缴的时候已经把应交税费科目清零了

虚幻的便当 追问

2019-03-14 13:59

现在做进去会有余额

小惑老师 解答

2019-03-14 14:00

清零了，怎么清的啊？

虚幻的便当 追问

2019-03-14 14:01

不知道，之前是别人做的

小惑老师 解答

2019-03-14 14:01

那这个笔，你先别做销项税额了

虚幻的便当 追问

2019-03-14 14:03

那我要怎么做呢

小惑老师 解答

2019-03-14 14:04

借：应收账款（银行存款） 
贷：主营业务收入（金额按照含税金额）

虚幻的便当 追问

2019-03-14 14:06

应收账款和主营业务收入的金额都是价税合计嘛，是吧，老师

小惑老师 解答

2019-03-14 14:06

是的，都是价税合计做账