1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-12-22 17:06

你代开的时候，当时就要做交税的分录。而自己开普通发票，下个月才交税。

咸鱼 追问

2018-12-22 17:14

老师能写一下分录给我看看呗

宋生老师 解答

2018-12-24 10:25

您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等  
借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。

咸鱼 追问

2018-12-24 15:05

老师，我问的是代开专票和自己开普票写分录的区别

宋生老师 解答

2018-12-24 15:16

您好！对于小规模来说是一样的。 
只是自己开票的话，是下个月做缴纳的分录。代开的话是本月就做缴纳的分录

咸鱼 追问

2018-12-24 15:32

就是顺序问题，分录都一样，对吧？

宋生老师 解答

2018-12-24 15:36

你好！是的。就是这个意思。

上传图片  
相关问题讨论
你代开的时候，当时就要做交税的分录。而自己开普通发票，下个月才交税。
2018-12-22 17:06:35
你好，税局代开的专票下方销货方的单位名称是税务局，自己开的普票销货方是自己公司的名称。 确认收入的分录都是： 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税
2018-11-20 12:48:15
你好，代开专用发票这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2019-10-08 10:07:17
你好，分录是 一样的，只是发票种类不同而已 借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税
2019-09-24 15:49:52
你好！是的，小规模是一样的了。除非是普票免税。
2019-06-11 15:49:38
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...