小规模去税务局代开专票分录怎么写？和自己开普票确认收入分录的区别在哪？

咸鱼 追问

2018-12-22 17:14

老师能写一下分录给我看看呗

宋生老师 解答

2018-12-24 10:25

您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等  
借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。

咸鱼 追问

2018-12-24 15:05

老师，我问的是代开专票和自己开普票写分录的区别

宋生老师 解答

2018-12-24 15:16

您好！对于小规模来说是一样的。 
只是自己开票的话，是下个月做缴纳的分录。代开的话是本月就做缴纳的分录

咸鱼 追问

2018-12-24 15:32

就是顺序问题，分录都一样，对吧？

宋生老师 解答

2018-12-24 15:36

你好！是的。就是这个意思。