公司股东，2019年2月份的工资已经在去年2018年12月发放了，现在做2月份的账，怎么做分录还要计提吗，还有2月份的工资当月发放的又怎么做也要计提吗？

kj_NNaUYweiMU7P 追问

2019-03-14 11:43

可以详细说怎么做分录吗？当月发放的不计提可以吗？还有预付下个月的工资呢？怎么做分录

文文老师 解答

2019-03-14 11:50

如果一直没计提过，可以不计提 
预付下月工资  借：应付职工薪酬  贷：银行存款

kj_NNaUYweiMU7P 追问

2019-03-14 12:03

不计提的话会不会不平衡呀，不计提的是直接入费用吗

kj_NNaUYweiMU7P 追问

2019-03-14 12:05

预付下个月的工资不是相当于借支，要入其他应收款里面吗？怎么借是应付职工薪酬？求详细分录

文文老师 解答

2019-03-14 14:49

预付工资不通过其他应收款 
预付下月工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 
下月计提工资  借：管理费用  贷：应付职工薪酬

kj_NNaUYweiMU7P 追问

2019-03-14 15:00

老师，但是资产负债表的支付职工薪酬显示负数。之前是手工帐，现在在系统做2月的账。之前已付的在系统都没有数。怎么做平衡呀？

文文老师 解答

2019-03-14 15:04

下月就平了。或者你通过其他应收款核算 
预发工资是不合适的，应与当月工资合并纳税

kj_NNaUYweiMU7P 追问

2019-03-14 15:09

公司老板要求这个月的表就要平衡，分录怎么做可以平衡呀？老师，急求！

文文老师 解答

2019-03-14 15:15

报表不平，还是应付职工薪酬科目是负数不行？

kj_NNaUYweiMU7P 追问

2019-03-14 15:33

报表不平，应付职工薪酬也是负数

kj_NNaUYweiMU7P 追问

2019-03-14 15:34

老板还说应付职工薪酬不可能负数的，显示的余额就是下个月要发的工资

文文老师 解答

2019-03-14 15:36

一般情况下，应付职工薪酬不会是负数的，但你们提前发下月工资，就会负数 
报表不平，你得先找到原因才能处理。