不知道怎么做账了，在建账的时候，老板拿来的销项发票，跟老板确认有没有收到款项，老板说错了两笔，有两个项目的尾款没收，建账之前给我说收了，当时就没有挂应收，但是现在这两笔尾款回到公户了，该怎么做账

Luck Fairy 追问

2019-03-14 09:43

还在

bamboo老师 解答

2019-03-14 09:44

那您当时也没有确认销售收入 也没有纳税申报么？

Luck Fairy 追问

2019-03-14 09:48

确认收入了（当时开票金额20万，其实回来了18万，还有2万没回，但老板在建账之前就给我说的，回了20万），结转成本了，也申报了

bamboo老师 解答

2019-03-14 09:49

那您发票开的20万 分录怎么写的

Luck Fairy 追问

2019-03-14 09:57

借：应收20,贷：主营业务收入，贷：应交税费――增 
收到款：借：其他应收款――老板   20万（因为当时建账银行流水查不到了）贷：应收   20万

bamboo老师 解答

2019-03-14 09:59

您当时挂的老板的往来 那您现在收到了金额冲减老板的往来

Luck Fairy 追问

2019-03-14 10:14

那是不是写个说明付在后面

bamboo老师 解答

2019-03-14 10:17

是的 应该写个事情经过说明做附件 放在凭证后面 让老板签字