小规模纳税人小企业准则，18年度和19年的汇兑少做帐48000.那么我在这个三月份都直接做掉借记财务费用(汇兑损益)48000.因为这季度是报税期，一下子补做这么多费用可以吗！

糯米俞 追问

2019-03-14 08:21

我是小规模纳税人，小企业会计准则，没有以前年度损益调整这科目

邹老师 解答

2019-03-14 08:22

你好，那可以用利润分配——未分配利润科目代替

糯米俞 追问

2019-03-14 08:24

老师，能讲具体点吗？还有这个不用在18年度汇算清缴中做出来吧

邹老师 解答

2019-03-14 08:25

你好 
借；利润分配——未分配利润 
财务费用 
贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2019-03-14 08:26

利润分配-未分配利润需要在18年汇算清缴中体现的

糯米俞 追问

2019-03-14 08:26

就是借未分配利润，贷别的科目。在摘要栏要注上各月的月初和月未汇率是

邹老师 解答

2019-03-14 08:26

你好，这个只需要按当时的汇率计入就是了

糯米俞 追问

2019-03-14 08:56

那摘要栏写调整18年度汇兑损益就可以了吗？然后汇算清缴中体现出来。因为这个涉及费用增加涉税问题，所以问仔细点！

邹老师 解答

2019-03-14 08:58

你好，摘要可以是 调整18年度汇兑损益 
需要在18年汇算清缴中体现出来

糯米俞 追问

2019-03-14 08:59

有些老师说直接在19年财务费用中做出来？

邹老师 解答

2019-03-14 09:01

你好，18年的汇兑损益怎么能直接在19年计入财务费用呢？ 
跨年的损益事项是需要通过以前年度损益调整科目核算才是的

糯米俞 追问

2019-03-14 09:04

我明白了，谢谢老师耐心解答！

邹老师 解答

2019-03-14 09:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢